هر آنچه که در مورد مالیات کارتخوان باید بدانید!

نویسنده: حمیده احمد بادی | مشاور مالیاتی

در چند روز گذشته خبر الزامی شدن ثبت دستگاه‌های کارتخوان و محاسبه مالیات کارتخوان مهم‌ترین خبر برای کسب کارها بوده است؛ آیا می‌دانید با ثبت نام دستگاه کارتخوان در سامانه مالیاتی می‌توانید از مشوق‌های فراوان مالیاتی همچون خوش حسابی و رسیدگی شفاف بهره‌مند شوید و از سوی دیگر، در صورت عدم ثبت دستگاه پوز، جرائم بزرگ مالیاتی برای کسب و کارتان ایجاد خواهد شد؟ ما در این مقاله از سری مقالات آموزش مالیات قصد داریم شما را با تمام قوانین مالیات دستگاه کارتخوان آشنا کنیم پس همراه ما باشید.

مالیات کارتخوان یا مالیات دستگاه پوز چیست؟

در سال‌های اخیر و با کاهش درآمدهای نفتی کشور، سهم بودجه دولت از محل درآمدهای مالیاتی بیشتر شد و در نتیجه اصلاحیه‌های متعددی در قوانین و مقررات مالیاتی رخ داد؛ یکی از قوانین مهمی که در مجلس تصویب شد قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه‌ی مؤدیان مصوب 1398 بود که مهم‌ترین کارکرد آن برای شفافیت مالیات‌ستانی، ماده 11 قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان یعنی اعلان دستگاه پوز و سامان‌دهی بیش از 7 میلیون دستگاه کارتخوانِ سیار، ثابت و تشکیل پرونده مالیاتی برای تمامی دستگاه‌های کارتخوان بوده است.

کد مالیاتی دستگاه کارتخوان

کد مالیاتی یا اینتاکد مالیاتی، راهکارهایی برای هوشمندسازی موضوع مالیات است؛ اگر نمی‌دانید کد مالیاتی چیست نگران نباشید ما در این مقاله به صورت کامل به این موضوع می‌پردازیم. پیش از پرداختن به اینکه چگونه کد مالیاتی بگیرید باید در نظر داشته باشید که داشتن کد مالیاتی به شما این امکان را می‌دهد که بتوانید از مشوق‌های بزرگ مالیاتی و معافیت از تکالیف سنگین مالیاتی استفاده کنید. برای گرفتن این کد باید به سایت سازمان مالیات کشور به نشانی tax.gov.ir مراجعه و از قسمت میز خدمت و بخش پیش ثبت نام، فرآیند ثبت نام خود را دنبال نمایید.

آیا دستگاه کارتخوان سیار نیز شامل مالیات می شود؟

به استناد ماده 1 قانون مالیات‌های مستقیم هر شخص حقیقی و حقوقی که در ایران کسب درآمد می‌کند مشمول این قانون و پرداخت مالیات است. از نظر سازمان امور مالیاتی یک فرد عادی که فعالیت اقتصادی مستقلی نداشته به دستگاه کارتخوان نیاز ندارد. پس در نتیجه افرادی که دستگاه کارتخوان سیار نیز دارند مشمول پرداخت مالیات هستند مگر اینکه معافیتی در قانون، برای آن‌ها در نظر گرفته شده باشد.

برای ثبت مالیات دستگاه کارتخوان چه باید کرد؟

پس از ثبت نام در سامانه درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی، در قسمت راست صفحه بر روی گزینه “ساماندهی پذیرنده‌های بانکی” کلیک کنید. در صفحه جدیدی که باز می‌شود امکان “الصاق پرونده” یا “درخواست غیر فعال سازی” برای دستگاه پوز و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیک وجود دارد.

مالیات کارتخوان 1401 چقدر است؟

هر یک از کارتخوان ها کد یکتایی دارد که به بانک مرکزی این امکان را می‌دهد تا بتواند به راحتی تراکنش‌های انجام گرفته از هر دستگاه را متمایز و ثبت کند؛ سازمان امور مالیاتی بر اساس اظهارنامه مالیاتی افراد، اقدام به تعیین و دریافت مالیات دستگاه پوز از آن ها می‌کند. در صورتی که صاحبان دستگاه‌های پوز در سامانه مربوطه پرونده مالیاتی تشکیل نداده باشند، مالیات آن‌ها بر اساس کارکرد دستگاه کارتخوان‌شان محاسبه می‌گردد و این کارکرد در واقع همان درآمد ناخالص یا مجموع تراکنش صورت گرفته روی دستگاه کارتخوان می‌باشد (بدون در نظر گرفتن هزینه‌ها)؛ همچنین علاوه بر مالیات تعیین شده، افراد با جریمه مالیاتی به میزان 30 درصد از درآمد یا حجم تراکنش صورت گرفته نیز مواجه می‌شوند. اما در صورتی که دستگاه پوز در قسمت ساماندهی پذیرنده‌های بانکی سامانه مالیات ثبت شده باشد، جریمه مالیاتی بر دستگاه کارتخوان لحاظ نمی‌شود و مالیات نیز بر اساس درآمد واقعی تعیین می‌گردد؛ به این معنا که این افراد صرفا به دلیل داشتن دستگاه کارتخوان، مشمول پرداخت مالیات یا جریمه مالیاتی نخواهند بود. برای مثال: مالیات دستگاه کارتخوان سوپرمارکت چقدر است؟ در سال 1401 مبلغ 396.000.000 ریال از سود سالیانه سوپرمارکت ها معاف از پرداخت مالیات است. اگر سود سالیانه شما بیش از این رقم باشد باید بر اساس درصدهای زیر مالیات فروشگاه خودتان را پرداخت کنید: الف) به ازای مازاد سودی که نسبت به رقم 39 میلیون و 600 هزار تومان کسب می‌کنید تا مقدار 50 میلیون تومان، 15 درصد؛ ب) به ازای مازاد سود نسبت به رقم ۵۰ میلیون تومان تا مقدار ۱۰۰ میلیون تومان، 20 درصد؛ پ) به ازای مازاد سود نسبت به رقم بیش از ۱۰۰ میلیون تومان، ۲۵ درصد.

عدم ثبت دستگاه پوز در سامانه مالیاتی چه پیامدهایی به دنبال دارد؟

اگر شما از تاریخی که سازمان امور مالیاتی اعلام کرده است برای تشکیل پرونده مالیاتی برای دستگاه کارتخوان خودتان اقدام نکنید، علاوه بر اینکه طبق قانون فرار مالیاتی انجام داده و کتمان درآمد کرده‌اید، همچنین دچار مشکلات عدیدی مانند قطع کردن دستگاه پوز که نشان فرار مالیاتی و قرار گرفتن شما در لیست سیاه سازمان است خواهید شد. طبق اظهارات مسئولان نظام مالیاتی، در صورتی که افراد از قانون تبعیت نکنند مطابق قانون با آن‌ها رفتار خواهد شد و به علاوه از مشوق‌ها نیز محروم می‌شوند و در عین حال اطلاعات حساب‌های بانکی آن‌ها از حیث فرار مالیاتی بررسی می‌گردد.

چگونه برای نحوه محاسبه مالیات کارتخوان مشاوره مالیاتی بگیریم؟

طبق بیان مسئولین امر نظام مالیاتی، اظهارنامه اکثر پرونده‌های مالیاتی سال گذشته در موعد مقرر ارائه شده است و مهلت اظهارنامه صاحبان مشاغل سال ۱۴۰۰ نیز تا پایان خرداد ۱۴۰۱ است و تا آن زمان می‌توانند پرونده‌های مالیاتی خود را تحویل دهند. همچنین طبق قانون بودجه ۱۴۰۰، معافیت مالیاتی به مبلغ ۳۶ میلیون تومان برای دستگاه‌های متصل به پرونده‌های مالیاتی متصور هستیم. ما در این مقاله در مورد نحوه ثبت کد مالیاتی، نحوه محاسبه مالیات کارتخوان و اینکه مالیات دستگاه پوز چند درصد است؟ صحبت کردیم اگر برای محاسبه مالیات کارتخوان و نحوه ثبت نام دستگاه های پوز سؤال دارید؛ آقای مالیات بزرگترین مؤسسه مالیاتی کشور آماده ارائه خدمات مشاوره مالیاتی آنلاین، تلفنی و حضوری برای تشکیل پرونده مالیاتی و انجام وکالت مالیاتی شما است.

سوالات متداول مالیات کارتخوان یا مالیات دستگاه پوز