- خانه
- مقالات مالیاتی
- مالیات چیست؟ معرفی انواع مالیات در ایران
مالیات چیست؟ معرفی انواع مالیات در ایران


نویسنده: مولود طباطبایی | مشاور مالیاتی
مالیات پرداختی اجباری و بلاعوض بوده که به منابع مختلفی از جمله درآمد اشخاص (اعم از حقیقی و حقوقی) و یا دارایی و غیره تعلق میگیرد و به عنوان منبع مهم و با ثبات درآمدی دولتها به حساب میآید. همچنین میتواند در اجرای عدالت اجتماعی، تشویق سرمایهگذاری و کاهش حجم اقتصاد پنهان مؤثر باشد. سیاست بهینه مالیاتی علاوه بر افزایش درآمد مالیاتی دولت، بر تمام افراد یک جامعه تاثیر میگذارد.
از نظر اقتصادی در واقع مالیات جریان انتقال بخشی از درامد های جامعه و یا سود فعالیتهای تجاری و اقتصادی به دولت است، که میتواند منجر به رشد و یا کاهش رفاه اقتصادی شود.
از اهداف دیگر اخذ مالیات، حفظ ثبات ارز، بیان سیاستهای عمومی در مورد توزیع ثروت، یارانه به صنایع خاص و یا سیستمهای آموزشی، گروههای جمعیتی یا جداسازی هزینههای برخی مزایا مانند بزرگراهها یا تامین اجتماعی است. یکی از عمدهترین نوع طبقهبندی مالیاتی در ساختار بودجه کشور و همچنین در آمارهای دولتی در سطح بینالمللی تقسیم آن به دو نوع مالیات های مستقیم و مالیاتهای غیر مستقیم میباشد.
ما در ادامهی این مقاله از آقای مالیات قصد داریم شما را مفهوم مالیات چیست؟ انواع مالیاتهای مستقیم و غیر مستقیم مثل مالیات بر دارایی، مالیات بر خانههای خالی، مالیات ماشینهای لوکس، مالیات بر در آمد، مالیات بر مصرف، مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر عوارض گمرکی و غیره آشنا کنیم پس همراه ما باشید.
انواع مالیات در ایران
در ادبیات امور مالی عمومی، مالیات بر اساس اینکه چه کسی هزینه آن را پرداخت میکند (چه کسی بار نهایی آن را تحمل میکند) به دو گروه مالیاتهای مستقیم و مالیات غیر مستقیم طبقهبندی میشوند. اگر میخواهید از معافیتهای مالیاتی با خبر شوید و یا از پرداخت جرایم سنگین مالیاتی به دور باشید، پیشنهاد میکنیم با مراجعه به صفحه مشاوره مالیاتی از مجربترین مشاوران ما استفاده کنید.
مالیاتهای مستقیم چیست؟
از جمله ویژگیهای مالیات مستقیم معلوم بودن نام مشخصات و منبع مالیاتی برای سازمان امور مالیاتی بوده و به طور مستقیم از افراد مشمول وصول شده و در حقیقت مؤدی مالیاتی و پرداخت کنندهی مالیات یک نفر میباشد.
از انواع آن می توان به مالیات بر دارایی و مالیات بر درآمد اشاره کرد. مثلاً چنانچه شما یک فروشگاه اینترنتی داشته باشید، برگ تشخیص مالیات، مستقیماً به نام شما صادر میشود. مالیات بر دارایی مالیاتی است به اموال افراد و شرکتها تعلق میگیرد و مالیات بر درآمد نیز بر مبنای سود فعالیت اقتصادی محاسبه میشود.
اگر به یادگیری مباحث مالیات علاقه مند هستید پیشنهاد میکنم با مراجعه به صفحه آموزش مالیات از تخصصی ترین دورههای آموزش مالیات استفاده کنید.

مالیات بر دارایی
از انواع مالیاتهای مستقیم است که به دارایی افراد تعلق میگیرد و بر اساس آن تمامی اشخاص از بابت املاک و اموالی که دارند مشمول پرداخت مالیات میشوند در گذشته این نوع مالیات شامل مالیات سالانه املاک، مالیات بر مستغلات مسکونی خالی مالیات بر اراضی بایر مالیات بر ارث و حق تمبر بود که با اصلاحات صورت گرفته تنها مالیات بر ارث و حق تمبر باقی ماندهاند و الباقی حذف شدهاند.
از جمله مالیات بر دارایی همچنان میتوان به مالیات بر خانه های مسکونی لوکس و باغ ویلاها و مالیات اتومبیلهای لوکس اشاره کرد که احکام مالیاتی مربوط به آنها در قانون بودجه سنوات اخیر آمده است.
برای کسب اطلاعات بیشتر مقاله: مالیات بر درآمد اتفاقی را نیز مطالعه کنید.
مالیات بر ارث
مالیات بر ارث نوعی از مالیات مستقیم است که به دارایی به جا مانده از شخص متوفی تعلق میگیرد به نحوی که قبل از انتقال ما ترک بین وراث بنا به سهم وراث و میزان خویشاوندی آنان به نرخهای از پیش تعیین شده در این قانون و با در نظر گرفتن معافیتهایی باید پرداخت گردد. بنابراین اگر ورثه تصمیم تقسیم ماترک بهجا مانده از متوفی را داشته باشند، ابتدا باید مالیات آن را بپردازند.
مالیات حق تمبر (اوراق بهادار)
یکی دیگر از انواع مالیاتهای مستقیم، مالیات حق تمبر است که به صورت چسباندن تمبر بر اوراق و مدارک به منظور رسمیت شناخته شدن و اعتبار بخشودن به آنها اجرا میشود. لذا برای کسانی که متقاضی دریافت بعضی از اسناد و اوراق و مدارک باشند موظفند این نوع مالیات را بپردازند.
این مالیات در حال حاضر به صورت ۱. فیش بانکی ۲. نقش تمبر بروی برگه ۳.الصاق تمبر پرداخت میگردد. از انواع آن می توان به حق تمبر چک بانکی، قراردادهای بانکی، گواهینامههای رانندگی، دانشنامه ها، پروانههای صنفی و همچنین حق تمبر افزایش سرمایه شرکتهای تجاری اشاره کرد. به طور مثال حق تمبر هر برگ چک، ۲۰ تومان و هر سفته، نیم در هزار است.

حق تمبر افزایش سرمایه شرکت به این صورت است که بایستی تا ۲ ماه از تاریخ ثبت شرکت مالیات حق تمبر آن پرداخت گردد و نرخ آن نیم در هزار مبلغ افزایش سرمایه است. به عنوان مثال، در صورتی که سرمایه ثبتی شرکتی ۱۰۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال باشد، نیم در هزار این مبلغ معادل ۵۰،۰۰۰ ریال باید به عنوان مالیات حق تمبر پرداخت گردد.
اگر صاحب کسب و کارید اما با نحوه محاسبه مالیات کارتخوان آشنایی ندارید؛ پیشنهاد میکنم مقاله مالیات کارتخوان را مطالعه کنید.
مالیات بر خانه های مسکونی لوکس و باغ ویلاها
در سال ۱۴۰۱ واحدهای مسکونی و باغ ویلاهایی که ارزش عرضه و اعیان آنها بیش از یکصدو پنجاه میلیارد (۱۵۰،۰۰۰،۰۰۰،۰۰۰) ریال باشد مازاد بر این مبلغ به میزان ۲ در هزار مشمول مالیات خواهد بود
مالیات اتومبیل های لوکس
در سال ۱۴۰۱ ارزش انواع خودروی سواری و وانت دو اتاق در اختیار مالکین اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی بیش از ده میلیارد (۱۰،۰۰۰۰،۰۰۰۰،۰۰۰) ریال به شرح زیر مشمول مالیات خودروهای لوکس است.
- نسبت به مازاد ۱۰ میلیارد ریال تا ۱۵ میلیارد ریال نرخ ۱ درصد
- نسبت به مازاد ۱۵ میلیارد ریال تا ۳۰ میلیارد ریال نرخ ۲ درصد
- نسبت به مازاد ۳۰ میلیارد ریال تا ۴۵ میلیارد ریال نرخ ۳ درصد
- نسبت به مازاد ۴۵ میلیارد ریال نرخ ۴ درصد
مالیات بر درآمد
مالیات بر درآمد یکی از مهمترین انواع مالیات در ایران و مهمترین منابع تامین مالی بودجه دولت است که درآمد افراد و شرکتها مشمول پرداخت مالیات میشود. این مالیات معمولا به صورت درصدی از سود فعالیت (به جز معافیتهای خاصی که قانون گذار در نظر گرفته است) دریافت میشود.
مالیات بر درآمد دارای انواع مختلفی از جمله مالیات بر درآمد املاک و مستغلات، مالیات بر درآمد کشاورزی، مالیات بر درآمد حقوق، مالیات بر در آمد مشاغل، مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی و مالیات بر در آمد اتفاقی است که برای آشنایی با مفاهیم کلی هریک، در زیر توضیحات کاملی را ارائه میکنیم.

مالیات بر درامد املاک و مستغلات
مالیات املاک از انواع مالیات های مستقیم است که درآمدهای حاصل از املاک و مستغلات را شامل میشود. این نوع مالیات، در طبقهبندی مالیاتهای مستقیم قرار گرفته و مالیات بر اجاره املاک و مستغلات ، مالیات بر خانه های خالی ، مالیات نقل و انتقال املاک، مالیات سرقفلی و مالیات حاصل از ساخت و فروش املاک نوساز را شامل میشود.
مالیات بر درآمد اجاره املاک
مالیات اجاره ملک، از آن جایی که قانون درآمد اشخاص را مشمول مالیات قرار میدهد میتوان به این نتیجه رسید که اجاره بهای دریافتی مالک نیز مشمول مالیات است.
مالیات بر خانههای خالی
این نوع از مالیات مستقیم به خانههای مسکونی خالی از سکنه تعلق میگیرد و قانون گذار در راستای تنظیم بازار مسکن این قانون را مطرح نموده است. براساس این قانون واحدهای مسکونی واقع در شهرهای زیر یکصد هزار نفر جمعیت که در هر سال مالیاتی، در مجموع بیش از ۱۲۰ روز ساکن یا کاربر نداشته باشد به عنوان خانه خالی شناسایی شده و مشمول پرداخت مالیات میشود.
برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد نحوه محاسبه مالیات خانه های خالی پیشنهاد میکنیم مقاله مالیات بر خانه های خالی را نیز مطالعه کنید.

مالیات نقل و انتقال املاک
این نوع مالیات بایستی در زمان خرید و فروش پرداخت گردد و معادل ۵ درصد ارزش معاملاتی ملک است.
نکته: ارزش معاملاتی ملک از ارزش روز منطقه ای آن کمتر بوده و توسط کمیسیون تقویم املاک تعیین می شود.
مالیات سرقفلی
که می بایست مالک یا دارنده حق سرقفلی ملک تجاری (لزوما میتواند یک شخص نباشد.) در زمان انتقال دادن حقوق خود به دیگری آن را پرداخت نماید و معادل ۲ درصد وجوه دریافتی است.
حق سرقفلی: حق کسب و پیشه یا حق تصرف محل یا حقوق ناشی از موقعیت تجاری محل
مالیات بر درامد حاصل از ساخت و فروش املاک (نوساز)
این نوع مالیات به اولین فروش واحد مسکونی از محل سود سازنده اعم از بساز بفروش ها و انبوه سازان تعلق گرفته و نرخ آن بین ۱۵ تا ۲۵ درصد است.
توجه: سازندگان حقیقی درعرضه سال چهارم به بعد از صدور پایان کار از شمول این نوع مالیات خارج میشوند.
مالیات بر درآمد کشاورزی
مالیات بر درآمد حاصل از کلیه فعالیتهای کشاورزی، دامپروری، دامداری، پرورش ماهی و زنبور عسل و پرورش طیور، صیادی و ماهیگیری، نوغان داری، احیای مراتع و جنگلها را شامل میگردد. طبق قانون مالیاتهای مستقیم، درآمد حاصل از کلیه فعالیتهایکشاورزی و همچنین فعالیتهای وابسته به آن از پرداخت مالیات معاف میباشند.
اگر میخواهید اظهارنامه مالیاتی رد کنید به شما پیشنهاد میکنم مقاله اظهارنامه مالیاتی چیست را مطالعه کنید.
مالیات بر درآمد حقوق
مالیات حقوق نوعی از مالیات های مستقیم و جز مالیات های تکلیفی میباشد به این معنا که شناسایی و پرداخت آن به عهده کارفرما بوده و پرسنل ازین بابت تکلیفی ندارند. کلیه افرادی که بابت اشتغال در ایران بر حسب مدت یا کار انجام یافته به طور نقد یا غیرنقد حقوق دریافت میکنند مشمول مالیات بر درآمد حقوق میباشند. میزان مالیات حقوق در هر سال مطابق بخشنامههایی به کلیه کارفرماها و بنگاههای اقتصادی ارسال میشود و کارفرما موظف است مالیات تعلق گرفته به حقوق و مزایای کارکنان خود را کسر کرده و به حساب مشخص شده وزارت امور اقتصادی و دارایی واریز نماید. لذا میزان مالیات مذکور در سالهای مختلف متفاوت است.
مالیات بر درآمد مشاغل
مالیات بر درآمد مشاغل به عنوان یکی از اجزای مالیات بر درآمد از اهمیت و گستردگی بیشتری برخوردار است. مالیات بر درآمد مشاغل، مالیات مستقیمی است کـه از درآمد صـاحبان حرفه و مشاغل آزاد مانند کسبه، بهره برداران معادن، پزشکان، وکلا و غیره گرفته میشود، جالب است بدانید حتی درآمد های ورزشکاران و مربیان حرفهای نیز مشمول این نوع از مالیات میشوند. عمدهترین ویژگی این گروه از مؤدیان مالیاتی (ادا کننده مالیات) استفاده از سرمایه و نیروی کار شخصی خود میباشد.
طبق ماده ۹۳ قانون مالیاتهای مستقیم علاوه بر موارد مذکور عناوین دیگر که در سایر فصول مالیاتی نیامده و در ایران تحصیل شده باشد مشمول این نوع مالیات میگردد. بر این اساس مؤدیان با توجه به نوع و حجم فعالیت به انواع گروه های ۱ تا ۳ طبقه بندی شده که آنها را ملزم به رعایت تکالیف و مقررات جداگانه ای میکند.

نکته ممکن است به طور مثال پزشکان از دو منبع مختلف مشاغل و یا حقوق مشمول مالیات شوند مالیات مشاغل در مورد مطب (بکارگیری کار و سرمایه) و مالیات حقوق در مورد استخدام ایشان در بیمارستان ها و مراکز درمانی.
مالیات حق الوکاله
بر طبق قانون مالیات حق الوکاله، وکلای دادگستری و کسانی که در محاکم اختصاصی وکالت میکنند مکلفند در وکالت نامههای خود رقم مالیات حق الوکاله را قید نمایند و معادل پنج درصد (۵%) آن بابت علیالحساب مالیاتی روی وکالت نامه تمبر الصاق و ابطال نمایند که در هر حال مبلغ تمبر حسب مورد نباید کمتر از میزان مقرر و تعیین شده باشد. پس از محاسبه مالیات مشاغل وکلا این مبلغ علی الحساب از آن کسر و بایستی الباقی مالیات خود را پرداخت کنند.
مالیات سکه
بر طبق بخشنامه تصویب شده در سال ۱۴۰۱، به نوعی مالیات مشاغل تلقی شده و اشخاص با خرید سکه تا میزان مشخصی شامل پرداخت مالیات سکه میشوند. بر طبق بخشنامه تصویب شده در سال جاری:
• تا ۵ قطعه سکه مشمول مالیات نمیشود.
• نسبت به مازاد ۵ قطعه سکه تا ۱۵ سکه به ازای هر قطعه سکه ۹،۶۰۰،۰۰۰ ریال مالیات مقطوع.
• نسبت به مازاد ۱۵ قطعه سکه تا ۲۵ عدد سکه به ازای هر قطعه سکه ۱۲،۸۰۰،۰۰۰ ریال مالیات مقطوع.
• نسبت به مازاد ۲۵ قطعه سکه تا ۱۰۵ عدد سکه به ازای هر قطعه سکه ۱۶،۰۰۰،۰۰۰ ریال مالیات مقطوع.
مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی (شرکتها)
مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی مالیات مستقیمی است که از اشخاص حقوقی دولتی و غیردولتی (اعم از ایرانی و در برخی موارد غیر ایرانی) اخذ میشود. در کشور ما مالیات بر اشخاص حقوقی در بین انواع مالیاتهای مستقیم عمدهترین رقم مالیاتی را دارا است.
اگر شرکت شما هم مدتی است که فعالیت نمیکند به شما پیشنهاد میکنم مقاله نامه عدم فعالیت شرکت را مطالعه کنید.
مالیات بر در آمد اتفاقی
درآمد اتفاقی عبارت است از هر گونه درآمد نقدی و یا غیرنقدی که شخص حقیقی یا حقوقی به صورت بلاعوض و یا از طریق معاملات محاباتی و یا به عنوان جایزه یا حتی برنده شدن شخص در قرعه کشی خرید کالا یا هر عنوان دیگر از این قبیل تحصیل نماید؛ بر اساس قانون مالیاتهای مستقیم این درآمد مشمول پرداخت مالیاتی تحت عنوان مالیات بر درآمد اتفاقی خواهد بود.
مالیاتهای غیرمستقیم چیست؟
مالیات غیر مستقیم مالیاتی است که پرداخت کننده آن مجهول است و از جمله ویژگی های این نوع مالیات این است که به طور غیر مستقیم به قیمت کالا و خدمات اضافه شده و به مصرف کنندگان تحمیل می گردد. فرض کنید برای منزل خود در حال خرید از یک سوپرمارکت هستید؛ روی بسته بندی کالاها، قیمت با احتساب مالیات بر ارزش افزوده درج گردیده است؛ یعنی دولت بصورت غیر مستقیم مبلغ مالیات بر ارزش افزوده را از مصرف کننده دریافت میکند.
مالیات غیر مستقیم نیز دارای ۳ دسته اصلی حقوق و عوارض گمرکی، مالیات بر مصرف و مالیات بر ارزش افزوده است.

حقوق و عوارض گمرکی
این نوع از مالیات بیشتر با هدف حمایت از صنایع داخلی وضع گردیده و درصدی از قیمت صادرات و واردات مشمول حقوق و عوارض گمرگی میگردد. این دسته از مالیات ممکن است بر اساس قیمت و ارزش کالاها یا بر اساس ویژگیها و مشخصات آنها (مانند حجم، وزن و غیره) تعیین و دریافت شود.
مالیات بر مصرف
مالیات بر مصرف به بیان ساده مالیاتی است که به خرید کالا و یا دریافت خدمات تعلق میگیرد و مصرف کنندگان کالاهای خاص در زمان خرید کالا ملزم به پرداخت آن هستند. روند این نوع مالیات به گونهای است که هر چه میزان مصرف بالاتر باشد، مالیات پرداختی برای کالا نیز بیشتر است.مانند مالیات بر مصرف بنزین، سیگار و غیره
مالیات بر ارزش افزوده
مالیات بر ارزش افزوده نوعی مالیات غیرمستقیم بر مصرف است که به طور غیر انباشته از فرایند تولید، توزیع و فروش یک کالا یا خدمت اخذ می گردد. به این صورت که تفاوت بین ارزش کالا و خدمات عرضه شده با ارزش کالا و خدمات خریداری شده در دوره ی معین تحت شمول این نوع مالیات شده و فروشنده موظف است به عنوان واسطه علاوه بر وجه فروش، مالیات ارزش افزوده را از مصرف کننده دریافت و به حساب خزانه دولت واریز کند.
اگر به دنبال یک راهنمای کامل در مورد ارزش افزوده هستید، پیشنهاد میکنم محصول آموزش ارزش افزوده را تهیه کنید.
اشخاص مشمول مالیات
اشخاص مشمول مالیات بر ارزش افزوده شامل نرخ صفر، نرخ مقطوع، نرخ مقرر است که در زیر توضیحات کاملی را ارائه میکنیم.
نرخ صفر: یعنی اشخاصی که در قانون مالیاتهای مستقیم از پرداخت مالیات معاف شده اند ولی این معافیت شرط مهمی دارد و آن، انجام تکالیف مالیاتی است؛ مثل: تسلیم اظهارنامه مالیاتی، دفاتر و اسناد و مدارک، به طور مثال اشخاصی که در مناطق آزاد فعالیت اقتصادی دارند و یا افرادی که فعالیتهای فرهنگی و هنری انجام میدهند و یا شرکت های دانش بنیان و فناور در محل پارک های علم و فناوری.
نرخ مقطوع: در این حالت، سازمان امور مالیاتی بدون در نظر گرفتن سود و زیان فعالیتها، از مبلغ فروش مالیات دریافت میکند. به طور مثال: نقل و انتقال ملک= مالیات آن ۵% ارزش معاملاتی ملک و مالیات سرقفلی ۲% به مأخذ وجوه دریافتی مالک است.

نقل و انتقال سهام: برای سهام بورسی، نیم درصد ارزش روز و غیر بورسی ها چهار درصد ارزش اسمی
نرخهای مقرر: مالیات عملکرد اشخاص حقوقی، ۲۵% سود آنها و مشاغل نیز بصورت پلکانی از ۱۵% تا ۲۵% سود میباشد.
اگر نسبت به مبلغ مالیات خود اعتراض دارید و نمیدانید مراحل آن را از کجا شروع کنید، پیشنهاد میکنم مقاله اعتراض به برگ تشخیص مالیاتی را مطالعه کنید.
اشخاص غیر مشمول مالیات
وزارتخانهها و مؤسسات دولتی، دستگاههایی که بودجه آنها به وسیله دولت تامین میشود، شهرداریها، بنیادها و نهادهای انقلاب اسلامی دارای مجوز معافیت از طرف حضرت امام خمینی و مقام معظم رهبری هستند که به دلیل انجام وظایف ذاتی شان مشمول پرداخت مالیات نیستند همچنین این اشخاص مکلف به ارائه اظهارنامه دفاتر و اسناد و مدارک نیز نمی باشند.
نکته: اگر موارد فوق نیز به امور تجارتی بپردازند دقیقاً همانند بقیه شرکتها، مشمول مالیات می شوند.
اگر به دنبال نوشتن یک لایحه مالیاتی هستید به شما پیشنهاد میکنیم به صفحه لایحه نویسی مالیاتی مراجعه کنید.
کدام درامدها معاف از مالیات هستند؟
- سود سپرده بانکی اشخاص حقیقی.
- درآمد اشخاص حقیقی ناشی از فعالیتهای کشاورزی، دامداری، دامپروری، پرورش ماهی، زنبور عسل، پرورش طیور، صیادی، ماهیگیری دارند.
- درآمد ناشی از اجاره املاک مسکونی اشخاص حقیقی که املاک مسکونی خود را در تهران تا ۱۵۰ متر و غیر از تهران تا ۲۰۰ متر اجاره دادهاند.
- موقوفات، نذورات، هدایا و کمکهای دریافتی حسینیهها و مساجد.
- کمک ها و هدایای نقدی و غیر نقدی جمعیت هلال احمر
- درامد اشخاص از محل وجوه بریه ولی فقیه و خمس و زکات
نکته مهم: اشخاص معاف از مالیات، جهت پرداخت نکردن مالیات هیچ نوع تکلیف مالیاتی ندارند ؛ در حالیکه اشخاص مشمول نرخ صفر جهت برخورداری از مشوق مربوطه بایستی تمامی تکالیف مالیاتی خود را انجام دهند.
جمع بندی
یکی از نقشهای کلیدی مالیات، تامین هزینههای دولت است. نظام مالیاتی کارآمد، نظام اقتصادی را در مقابل بسیاری از خطرها بیمه میکند. دانش مالیاتى، آگاهى از قوانین، مقررات و بخشنامههاى سازمان امور مالیاتى و آگاهى مؤدیان (ادا کننده مالیات) از دانش مالیاتى باعث جلوگیرى از فساد و تضییع حقوق آنان خواهد شد.
ما در این مقاله به تعریف مالیات چیست و انواع آن به صورت اجمالی و خلاصه پرداختهایم تا شما با مفاهیم هر کدام به صورت کامل آشنا شوید. اگر مقاله ما را مطالعه کردید، حتما نظراتتون را در مورد این مقاله در قسمت کامنتها با ما به اشتراک بگذارید و اگر سوالی هم در این زمینه دارید از مشاورین متخصص مالیاتی بپرسید.
- احسان دی ۳, ۱۴۰۱ - ۴:۴۳ ق٫ظ
با سلام..راننده اسنپ در شهرستانها روزانه ۱۰۰ هزار هم درامد ندارند تازه بماند که پول استحلاک و بنزین رو کم کنیم پول یک بسته ادامس هم نمیمونه تو این تورم فضایی..بعد بعضیها واسه رانندگان اسنپ و تپسی نسخه مالیات میبندند…!!! اجب دوره ای شده …مالیات رو باید کسی بده که حداقل ماهیانه ۲۰ میلیون درامد خالص داره نه راننده اسنپ بیچاره که همه ی درهای عالم روش بسته شده که مجبور شده به بردگی در اسنپ تن بده…ممنون از شما
- آقای مالیات دی ۳, ۱۴۰۱ - ۱۲:۱۷ ب٫ظ
سپاس از شما دوست گرامی که نظرتان را با ما به اشتراک گذاشتید .
- ناشناس اردیبهشت ۱۰, ۱۴۰۳ - ۲:۱۳ ب٫ظ
درود بر شما
- عبدالله فروردین ۲, ۱۴۰۴ - ۷:۵۵ ب٫ظ
کمسیون ۲۰ درصد کلی فشار به راننده میومد با این کرایهایی که کمتر از نصف اژانس هست تازه مالیات هم بهش اضاف شده تا کی ظلم و ستم به راننده بد بخت یه روغن عوص کنیم یه میلیون و پانصد یه لنت که بدترین لنت میگرفتیم ۵۰۰ هزار الان شده یه میلیون یخورده از خدا بترسید اینقدر به راننده ظلم نکنید ظلم پایدار نمیماند خدا ناظره بر همچی
- پشتیبان آقای مالیات فروردین ۶, ۱۴۰۴ - ۱۰:۲۶ ق٫ظ
سلام و درود
ممنونم از اینکه نظرتون رو با ما به اشتراک گذاشتید.🙏 - امیر محبی دی ۱۴, ۱۴۰۱ - ۱۰:۴۰ ب٫ظ
سلام الان من که اسنپ میرم میام موقع فروش ماشین باید مالیات بدم؟
اگه نخواستم انتقال بدم میتونم اگر مالیت دارد پرداخت کنم؟ - آقای مالیات دی ۱۹, ۱۴۰۱ - ۱۲:۳۰ ب٫ظ
سلام وقتتون بخیر امیدوارم که حالتون عالی باشه
مالیات نقل و انتقال قبل از تعویض پلاک انجام میشود و چنانچه قصد تعویض پلاک و و انتقال خودرو نداشته باشید نیازی به پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو نیست. - برهان تارامن خرداد ۱۴, ۱۴۰۲ - ۱:۰۰ ق٫ظ
واصه ۲۵ ملیون کارکرد ۵ م مالیات امده برام هر چی هم کردم کسی پاسخگو نیست می گن اعتراض یا قسطی پرداخت کن جاره ای هست کم کنن راننده اسنب هستم
- آقای مالیات خرداد ۲۰, ۱۴۰۲ - ۴:۱۳ ب٫ظ
سلام وقتتون بخیر امیدوارم که حالتون عالی باشه
اظهارنامه پر کردین یا تبصره ۱۰۰ - م طربی آبان ۲۰, ۱۴۰۲ - ۱۱:۲۵ ب٫ظ
آقای مالیات کدام راننده اسنپی اظهارنامه پر میکنه؟ این بیچاره میگه خود شرکت اسنپ آمارش رو داده به اداره مالیات، از طرفی قطعا ماده صد شده و جریمه ش هرگز بخشیده نمیشه
- farshid rastegar آبان ۲۳, ۱۴۰۲ - ۱۰:۲۴ ق٫ظ
سلام روزتون بخیر لطفا سوالتون رو واضح تایپ کنید ممنون میشم
- امیر فروردین ۸, ۱۴۰۴ - ۳:۵۲ ق٫ظ
سلام
طبق محاسبات خودتون مالیات درآمد ۳۵۰ میلیون تومان میشه ۲۲۵ هزار تومان خب الان چطوره واسه ایشون که میگه ماهی ۲۵ میلیون (یکسال ۳۰۰ میلیون) درآمد داشته مالیات ۵ میلیون براش اومده.
حالا فرمول شما اشتباهه یا اداره مالیات فرمول خاص خودش رو داره - پشتیبان آقای مالیات اردیبهشت ۱, ۱۴۰۴ - ۴:۲۶ ب٫ظ
سلام و درود.
هیچ فرمول خاص در رسیدگی ها وجود ندارد مگر در فرمهای تبصره ۱۰۰ و رسیدگی های سیستمی بطور کلی.
سال عملکرد، اینتاکد و موضوع خود پرونده بسیار اهمیت داره، احتمال وجود کتمان درآمد، جرائم مربوطه و بسیار موارد دیگر هست و مثالی که عرض شد صرفا حالت ایده آل برای شناخت نحوه محاسبه بوده.
یک مثال عددی براتون میزنم با فرض اینکه یک مؤدی سود خالص یا درآمد مشمول مالیات مربوطه معادل ۳۰۰ میلیون تومان برای سال ۱۴۰۲ باشد:
(برای سال ۱۴۰۲ میزان معافیت معیشتی موضوع ماده ۱۰۱ معادل ۴۷،۵۰۰،۰۰۰ تومان بوده)
۳۰۰،۰۰۰،۰۰۰-۴۷،۵۰۰،۰۰۰=۲۵۲،۵۰۰،۰۰۰
محاسبه مالیات:
۰-۲۰۰: ۲۰۰،۰۰۰،۰۰۰×۱۵٪= ۳۰،۰۰۰،۰۰۰
۲۰۰-۲۵۲.۵: ۵۲،۵۰۰،۰۰۰×۲۰٪=۱۰،۵۰۰،۰۰۰
مالیات متعلقه:
۳۰،۰۰۰،۰۰۰+۱۰،۵۰۰،۰۰۰=۴۰،۵۰۰،۰۰۰در نهایت پیشنهاد میکنیم برای موضوع پروندتون حتما با پشتیبانان مجموعه تماس بگیرید در جهت ارتباط با مشاورین متخصص مجموعه که پروندتون بررسی بشه و راهکار عملیاتی خدمتتون ارائه بشه.
- محمد منفرد دی ۴, ۱۴۰۲ - ۸:۰۲ ب٫ظ
۱۵ درصد مالیات میگیرن . زیاده
چیزی برا راننده نمیمونه - عادل اسلامی دی ۶, ۱۴۰۲ - ۹:۴۴ ق٫ظ
سلام من راننده اسنپ هستم میخاستم بدونم اگر کارت خوان تهیه کنم باید مالیات بدم یانه
- آقای مالیات اردیبهشت ۱۳, ۱۴۰۳ - ۱:۲۰ ب٫ظ
طبق ماده ۱ ق.م.م هر کسی که در ایران درآمدی کسب می کند مشمول مالیات بوده و مثل بقیه مشاغل شما نیز مشمول مالیات بر عملکرد می باشید .
- عساکره بهمن ۷, ۱۴۰۲ - ۱۱:۳۵ ب٫ظ
دوس دارم بدونم کدوم یکی ازنماینده های مجلس وبقیه مسولین گردن کلی دارن مالیات میدن که مااگه ماهی ۱۵تومن کارکنم بایدمالیات بدیم اونم۹درصدزمانیکه این مسولین بی کفایت بحث مالیات کردن گفتن نیم درصد،خیلی نامردیه که دارن زندگی مردم خراب میکنن
- پیمان علیزاده بهمن ۲۰, ۱۴۰۲ - ۱:۲۴ ق٫ظ
سلام خسته نباشید
ضمن تشکر از شما بابت پرداختن به این موضوع
لطفا بفرمایید تمامی افرادی که در شرکت اسنپ یا سایر تاکسی های اینترنتی فعالیت میکنن میبایست پرونده مالیاتی تشکیل بدن و اظهارنامه پر کنن یا فقط افرادی که درآمد بالایی داشتن؟ - آقای مالیات اردیبهشت ۱۳, ۱۴۰۳ - ۱:۲۰ ب٫ظ
طبق ماده ۱ ق.م.م هر کسی که در ایران کسب درآمد می کند مشمول پرداخت مالیات می باشد در مورد رانندگان تاکسی های اینترنتی نیز در رویه سازمان مالیاتی از آن ها نمیگیرد اما در واقع طبق قانون مشمول پرداخت مالیات بوده و می بایست پرونده مالیاتی داشته و مالیات را پرداخت کنند اما به دلیل مبلغ پایین درآمدی این قشر در رویه سازمان برای اخد مالیات تا به این حال اقدامی نکرده است مگر اینکه تراکنش بالا و دستگاه پوز داشته باشند که در این صورت نیز ممکن است مجبور به پرداخت مالیات شوند .
- حسن فرمانی بهمن ۲۹, ۱۴۰۲ - ۱:۰۸ ب٫ظ
با سلام و عرض ادب خدمت مجموعه پر افتخار آقای مالیات
اول اینکه خیلی خیلی از زحمات بیشمار شما ،مخصوصا جناب رستگار تشکر و قدردانی میکنم.
سوالم اینه که اگر قرار باشد که مالیاتی از رانندگان اسنپ گرفته شود، آیا پورسانتی که به شرکت اسنپ داده میشود از درآمد مشمول مالیات راننده کم میشود یا اینکه کل مبلغ اسنپها مبنای محاسبه قرار میگیرد ودر عدد۱۴% ضرب میشود؟ - آقای مالیات اسفند ۸, ۱۴۰۲ - ۵:۴۸ ب٫ظ
اون میزان درآمد واقعی که از اسنپ یا تبسی دارین مورد محاسبه قرار میگیره و مشمول مالیات میشه
- مظفری بهمن ۳۰, ۱۴۰۲ - ۹:۳۲ ق٫ظ
سلام
کارمندان بخش خصوصی که در اسنپ هم شاغل هستند وضعیت معافیت مالیاتی آنها چطور است؟
به نظرم ما تا مبلغ ۱۲۰ میلیون معاف هستیم
حالا اگر درآمد ما از محل کارمندی ۱۵۰ میلیون بشد و از اسنپ هم ۵۰ میلیون باشد ما باید چقدر مالیات و به چه نحوی پرداخت کنیم؟
ممنون از لطفتون - آقای مالیات اسفند ۸, ۱۴۰۲ - ۵:۴۶ ب٫ظ
مالیاتی که برای کارمندی پرداخت میشه یک بحث جداست یعنی کارمند حقوقشون حساب میشه مالیاتشون محاسبه میشه و میشه و کسر میشه از اینور اگر شاغل در اسنپ هم باشن مثل بقیه مشاغل قاعدتاً باید مالیات بدن اما در رویه چیزی که اتفاق افتاده سازمان امور مالیاتی از رانندگان اسنپ و تپسی مالیاتی نگرفته تا کنون
- ایرج اسفند ۵, ۱۴۰۲ - ۵:۳۵ ق٫ظ
سلام کسی که دوتا شغل داره، مالیات جداگانه حساب میشه یا باهم جمع میشن مثلا من کارگرم اسنپ هم کار میکنم
- آقای مالیات اسفند ۸, ۱۴۰۲ - ۵:۴۳ ب٫ظ
بله جدا حساب میشه یعنی کارگری
حساب میشه یعنی کارگری خودشون جدا کسر میکنند مالیات بر حقوق را
از این طرف اسنپ هر مقدار درآمدی که داشته باشند به میزان درآمدتون باید مالیات پرداخت کنید - عبدالله فروردین ۲, ۱۴۰۴ - ۷:۵۶ ب٫ظ
کمسیون ۲۰ درصد کلی فشار به راننده میومد با این کرایهایی که کمتر از نصف اژانس هست تازه مالیات هم بهش اضاف شده تا کی ظلم و ستم به راننده بد بخت یه روغن عوص کنیم یه میلیون و پانصد یه لنت که بدترین لنت میگرفتیم ۵۰۰ هزار الان شده یه میلیون یخورده از خدا بترسید اینقدر به راننده ظلم نکنید ظلم پایدار نمیماند خدا ناظره بر همچی
- پشتیبان آقای مالیات فروردین ۶, ۱۴۰۴ - ۱۰:۲۷ ق٫ظ
سلام و درود
ممنونم از اینکه نظرتون رو با ما به اشتراک گذاشتید.🙏 - محمدرضا اردیبهشت ۱۴, ۱۴۰۳ - ۶:۱۰ ب٫ظ
سلام خسته نباشید
یکی از دوستانم با اطلاعات من داره اسنپ کار میکنه میخواستم بدونم مالیات چگونه کسر میشه از حقوقش
موقع برداشت حقوق از حساب اسنپ خودش کم میشه یا برای من مالیات صادر میشه ؟ - آقای مالیات اردیبهشت ۱۹, ۱۴۰۳ - ۱۰:۴۸ ق٫ظ
سلام و عرض ادب
متوجه منظور شما نشدم. لطفا کامل و واضح توضیح دهید و یا با شماره ۰۹۱۲۰۴۰۷۵۹۴ تماس بگیرید - علی قدیری اردیبهشت ۱۹, ۱۴۰۳ - ۳:۰۷ ب٫ظ
سلام.میخاستم بدونم این محاسبه ای که میگین واقعا همینطوره؟جوری نباشه که مثلا در سالش ۴۰میلیونم از اسنپ درآمد نداشته باشیم بعد یهو بگن۱۰میلیون مالیات بده.مثله جریانه دو سال پیشه کارتخان سیار.
- آقای مالیات اردیبهشت ۲۴, ۱۴۰۳ - ۲:۱۴ ب٫ظ
حساب بر اساس ورکدی به حساب شما و در حال حاضر سازمان امور مالیاتی مبالغ ورکدی به پوز را درآمدی گرفته است نه اینکه شما می توانید غیر درآندی بودن آن را ثابت کنید.
- حسین فروردین ۷, ۱۴۰۴ - ۴:۰۱ ب٫ظ
یه مشت دزد دور هم جمع شدن اسنپ و تاسیس کردن مالیات به عهده ی شرکت اسنپه مفت خوره نه راننده
- پشتیبان آقای مالیات اردیبهشت ۱, ۱۴۰۴ - ۴:۲۴ ب٫ظ
سلام و درود.
مبلغ ارزش افزوده باید از خدمات گیرنده یعنی مسافرین اخذ بشه، از اونجایی که مسافر مستقیم از رانندگان خدمات میگیره و مبلغ پرداختی هم بصورت نقدی و هم اینترنتی میتواند باشد، طبیعتاً باید ۱۰٪ ارزش افزوده از راننده اخذ بشه.
در نهایت برای متعادل سازی قیمت بر این مبنا که رانندگان هم متضرر نشن، سیاستهای داخلی مجموعه اسنپ هست که درآینده تعیین کننده خواهد بود. - رضا شاهی مرداد ۲, ۱۴۰۳ - ۹:۲۱ ق٫ظ
با سلام و عرض ادب دو سوال داشتم اول اینکه برای راننده های اسنپ مالیات تعلق میگیرد؟ دوم اینکه اگر مالیاتی هم تعلق میگیرد برای صاحب خودرو یعنی شامل خودرو میشود یا راننده آن؟
- آقای مالیات مرداد ۶, ۱۴۰۳ - ۱۲:۴۱ ب٫ظ
طبق ماده ۱ ق.م.م هر شخصی که درامدی دارد مشمول مالیات می شود که این فعالیت نیز مستثنی نبوده البته در رویه به دلیل مبلغ ناچیز درامد حاصله و کاور شدن آن با میزان معافیت معیشت هر ساله سازمان امور مالیاتی تلاشی برای گرفتن مالیات از این عزیزان نکرده است
- داود فداکار آبان ۲۶, ۱۴۰۳ - ۱۱:۰۶ ق٫ظ
مالیات از درآمد حق دولت است ولیکمسیون تاکسیهای اینترنتی ۱۵ تا۲۰ درصد درآمد رانندگان را میگیرند ومستققیم برداشت در لحظه دارند دولت برنامه اینتر نتی تاکسیهای آنلاین را حذف کند بجای کمسیون مالیات بگیرند ازحقوق کارمندان کمسیون کسر نمیشود مالیات میداند ازرانندگان کمسیون نگیرند مالیات راطبق قانون درلحظه روزانه هفتگی ماهیانه بگیرند
- محدثه پیامی آبان ۳۰, ۱۴۰۳ - ۴:۳۶ ب٫ظ
سلام و درود.
سپاسگزاریم، نظرتون قابل احترام هست…🙏 - دخو فروردین ۲, ۱۴۰۴ - ۱:۰۲ ق٫ظ
سلام
من که عطای کار در اسنپ رو به لقایش بخشیدم.واقعا با این قیمتها با کسر کمیسیون و مخارج ماشین دیگه چیزی برای ما باقی نمیماند که از این به بعد مالیات بر ارزش افزوده هم از جیب راننده پرداخت بشه.بنده قبل اسنپ ۶ماهی یه بار روغن عوض میکردم الان هر ۲۰روز عوض میکنم (این یه نمونه از مخارج جاری ماست)حالا شما پرتقال فروش را پیدا کنید. - پشتیبان آقای مالیات فروردین ۶, ۱۴۰۴ - ۱۰:۲۵ ق٫ظ
سلام عرض ادب
ممنونم از اینکه نظرتون رو با ما به اشتراک گذاشتید.🙏 - مهدی فروردین ۲, ۱۴۰۴ - ۹:۲۶ ق٫ظ
با سلام
از اول سال ۴۰۴ اسنپ ۱۰ درصد از کمیسیون خودش را که میبایستی به مالیات بدهد دقیقا به همین میزان از راننده کم میکند و دلیل این کار را نمیدانم - پشتیبان آقای مالیات فروردین ۶, ۱۴۰۴ - ۱۰:۲۵ ق٫ظ
سلام عرض ادب
۱۰٪ در واقع موضوع ارزش افزودهای هست که مجموعه اسنپ میبایست از خدمات گیرندگان خود یعنی مسافرین اخذ و به سازمان امور مالیاتی پرداخت نماید که طبیعتاً چون هزینه پرداختی مسافر به حساب رانندگان واریز میگردد، میبایست این مبلغ از حساب راننده کسر شود. - مجید فروردین ۴, ۱۴۰۴ - ۰:۵۹ ق٫ظ
گرفتن مالیات بر ارزش افزوده از رانندگان اسنپ قانونیه؟ چون در رای دیوان عدالت اداری قید شده مالیات بر ارزش افزوده بعهده اسنپ است اما اسنپ این مالیات رو از رانندگان کسر میکنه
- پشتیبان آقای مالیات فروردین ۶, ۱۴۰۴ - ۱۰:۲۶ ق٫ظ
سلام عرض ادب
طبیعتاً شرکت اسنپ میبایست از خدمات گیرندگان خود که مسافرین هست این مالیات را اخذ و به سازمان امور مالیاتی پرداخت کند، از آنجایی که مبلغ پرداختی مسافرین به رانندگان اسنپ هست، پس این مبلغ باید از رانندگان کسر گردد. در واقع، ۱۰٪ ارزش افزوده ابتدا به مبلغ هزینه حمل و نقل مسافر افزوده میشود. - عماد فروردین ۱۷, ۱۴۰۴ - ۱۰:۱۵ ب٫ظ
سلام. من قم با اسنپ کار میکنم. کمیسیون که ۲۰درصد از هر سرویسی کم میکنن به کنار مالیات رو هم همون لحظه کم میکنه یعنی از هر سرویس چیزی حدود۳۰درصد کمیسیون ازم کم میشه چرا آخه به کدامین گناه. کرایها هم که یامفته. راننده هم گناه داره بخدا
- پشتیبان آقای مالیات فروردین ۲۸, ۱۴۰۴ - ۱:۰۲ ب٫ظ
سلام و درود.
ممنونم از اینکه نظرتون رو با ما به اشتراک گذاشتید🙏🌹 - Arian فروردین ۲۶, ۱۴۰۴ - ۶:۰۸ ق٫ظ
سلام
من فکر میکنم اسنپ مالیات بر ارزش افزوده درآمد خود را از رانندگان میگیرد.
چون ۱۰٪ مبلغ کمیسیون کسر میشود. دقیقا درآمد خود اسنپ .
اگر از کرایه کم میشد باید مبلغ متفاوتی بود .
ممنون از سایت خوبتون - پشتیبان آقای مالیات اردیبهشت ۱, ۱۴۰۴ - ۴:۲۳ ب٫ظ
سلام و درود.
مبلغ ارزش افزوده باید از خدمات گیرنده یعنی مسافرین اخذ بشه، از اونجایی که مسافر مستقیم مبلغ پرداختی رو هم بصورت نقدی و هم اینترنتی (درگاه پرداخت خود اسنپ) پرداخت میکند، طبیعتاً باید ۱۰٪ ارزش افزوده از راننده اخذ بشه.
در نهایت برای متعادل سازی قیمت بر این مبنا که رانندگان هم متضرر نشن، سیاستهای داخلی مجموعه اسنپ هست که در آینده تعیین کننده خواهد بود.
نظرات کاربران